Desafíos para las empresas colombianas en el escenario tributario de 2024

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En el contexto de la implementación de la Resolución 000165 de la DIAN, el 2024 se vislumbra como un año determinante en el ámbito tributario colombiano.

La resolución establece nuevas reglas para la facturación electrónica y documentos equivalentes. Un cambio importante es la implementación de documentos equivalentes electrónicos para máquinas registradoras con sistema POS. 

Karoll Cuadros, gerente de ventas en Sovos Saphety Colombia, destaca los desafíos, oportunidades y recomendaciones para enfrentar estos cambios normativos: 

  1. Desafíos para las empresas colombianas: 
  • Adaptación tecnológica: la implementación de nuevos sistemas de facturación electrónica exige una rápida adaptación tecnológica. Las empresas, especialmente las más pequeñas, enfrentan el reto de integrar estas soluciones de manera eficiente en sus procesos existentes. 
  • Planificación financiera: la necesidad de planificación estratégica para evitar sanciones fiscales lleva a la búsqueda de herramientas financieras como Confirming y Factoring. Sin embargo, la implementación de estas herramientas puede requerir ajustes significativos en la gestión financiera. 
  • Impacto en la gestión del personal: la transición hacia la facturación electrónica no solo tiene implicaciones fiscales, sino que también afecta la gestión del personal. La adopción de la Nómina Electrónica introduce cambios en los procesos de cumplimiento tributario relacionados con el personal. 
  • Generación y validación de documentos: la Resolución 000165 destaca la necesidad de adoptar documentos equivalentes electrónicos, como el tiquete de máquina registradora con sistema POS. Esto implica nuevos procesos y requisitos para la generación y validación de documentos. 
  1. Oportunidades de innovación y mejora operativa:  
  • Colaboración activa con la DIAN: la transformación fiscal no solo implica cumplir con las obligaciones legales, sino también aprovechar la oportunidad para colaborar activamente con la DIAN. Las empresas que establecen una relación sólida con las autoridades tributarias pueden beneficiarse de un mayor entendimiento y apoyo. 
  • Implementación anticipada y redefinición de actividades excluidas: el calendario de implementación ofrece la posibilidad de adoptar medidas anticipadas si el sistema lo permite. Además, la redefinición de actividades excluidas, como eventos culturales y deportivos, permite a ciertos sectores planificar su adaptación de manera más flexible. 
  1. Recomendaciones para las empresas colombianas: 
  • Revisión detallada de normativas: se insta a todas las empresas a realizar una revisión detallada de las normativas vigentes, con un enfoque particular en la Resolución 000165. Comprender los requisitos específicos y plazos es esencial para evitar sanciones. 
  • Planificación estratégica a corto y largo plazo: ante los cambios normativos, se recomienda a las empresas realizar una planificación estratégica a corto y largo plazo. Esto implica evaluar la viabilidad de la implementación anticipada y ajustar las operaciones para cumplir con los nuevos requisitos. 

“Estamos comprometidos con el éxito de nuestros clientes en este nuevo panorama tributario. La implementación de la Resolución 000165 marca un hito, y en Sovos Saphety Colombia, nos posicionamos como socios estratégicos, ofreciendo soluciones integrales que no solo garantizan el cumplimiento normativo, sino que también aprovechan las oportunidades de innovación y mejora operativa.”, comentó.  

De acuerdo con la experta, se insta a todas las empresas a revisar detenidamente las normativas vigentes, destacando puntos clave de la Resolución 000165. Hay plazos específicos para adoptar estos cambios: 

  • Grandes Contribuyentes: Antes del 3 de febrero de 2024 
  • Declarantes del Impuesto sobre la Renta (no Grandes Contribuyentes): Antes del 1 de marzo de 2024 
  • No declarantes del Impuesto sobre la Renta: Antes del 1 de abril de 2024 

“Es esencial que todas las empresas revisen y se adapten a estos cambios. Se deben adoptar las versiones 1.9 y 1.0 de los anexos técnicos en un plazo de 3 meses. También se detallan reglas para la discriminación de impuestos en facturas, así que presten atención”, concluyó Cuadros.